Jak możemy Ci pomóc?
- Pomożemy w identyfikacji i kwalifikacji powstającej lub rozwijanej/ ulepszanej własności intelektualnej jako Kwalifikowanych Praw Własności Intelektualnej (KPWI) w ramach działalności Spółki.
- Pomożemy w zabezpieczeniu pozycji podatkowej w zakresie ulgi IP Box, w tym w odniesieniu do specyficznych zagadnień związanych z działalnością firmy i charakterem rozliczeń z innymi podmiotami.
- Opracujemy całościowy proces umożliwiający korzystanie z preferencyjnego opodatkowania.
- Będziemy wspierać Spółkę na każdym etapie wdrażania i stosowania opracowanego procesu.
Szczegółowy zakres wsparcia
Ogólna (wstępna) analiza możliwości poprawy efektywności opodatkowania B+R
- Przedstawimy zakres możliwych do zastosowania instrumentów podatkowych nakierowanych na obniżenie opodatkowania.
- Wstępnie zidentyfikujemy obszary potencjalnie kwalifikujące się jako działalność badawczo-rozwojowa.
- Dokonamy ogólnej oceny możliwości oraz opłacalności wdrożenia poszczególnych ulg podatkowych.
Analiza działalności Spółki pod kątem wdrożenia ulgi IP Box – warsztaty
Dokonamy analizy działalności Spółki w celu:
- stwierdzenia, czy działalność w obszarze B+R prowadzona przez Spółkę wpisuje się w definicje zawarte w przepisach ustawy o CIT,
- identyfikacji rodzajów praw własności intelektualnej występujących w Spółce pod kątem ich kwalifikowalności dla potrzeb ulgi IP Box,
- identyfikacji rodzajów kosztów ponoszonych przez Spółkę w związku z tworzeniem, rozwijaniem i ulepszaniem KPWI oraz przychodów osiąganych w związku z KPWI (w tym modeli uwzględniania praw własności intelektualnej w opracowywanych produktach i świadczonych przez Spółkę usługach),
- identyfikacji potencjalnego ryzyka oraz możliwości jego minimalizacji,
- wstępnego oszacowania korzyści podatkowej z tytułu ulgi IP Box,
- przedstawienia rekomendowanego planu dalszych działań.
Zabezpieczenie pozycji podatkowej Spółki
Przygotujemy wniosek do Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej o wydanie interpretacji indywidualnej w celu potwierdzenia klasyfikacji części działalności Spółki jako działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu ustawy o CIT oraz specyficznych zagadnień, które mogą mieć wpływ na możliwość korzystania przez Spółkę z ulgi IP Box.
Kompleksowy proces korzystania z instrumentu IP Box
Zaprojektujemy dla Spółki całościowy proces korzystania z instrumentu IP Box, opisany w trzech procedurach. Projekt procesu uwzględnia:
- poszczególne kroki niezbędne do prawidłowego określenia wartości dochodu kwalifikującego się do opodatkowania preferencyjną stawką,
- podział obowiązków pomiędzy poszczególne jednostki (działy, zespoły, pracowników) w ramach Spółki,
- wytyczne dotyczące postępowania i zalecenia merytoryczne dla poszczególnych kroków, zarówno od strony kosztowej, jak i przychodowej
Opracowanie modelu ustalania dochodu w sytuacji konieczności stosowania przepisów o cenach transferowych
Stworzymy model określenia dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej w przypadku gdy prawa własności intelektualnej stanowią część oferowanego produktu/ usługi, co oznacza konieczność odpowiedniego zastosowania przepisów o cenach transferowych.
Bieżące doradztwo
- Wsparcie w przygotowaniu wyliczenia wartości kwalifikowanego dochodu podlegającego preferencyjnemu opodatkowaniu w ramach ulgi IP Box, udzielanie odpowiedzi na Państwa pytania i wątpliwości, przygotowywanie komentarzy.
- Wsparcie na etapie wdrożenia procedur, obejmujące m.in. pomoc w przygotowaniu narzędzia informatycznego służącego do realizacji zaprojektowanego procesu (wyliczanie wartości dochodu kwalifikowanego, gromadzenie i ewidencjonowanie wymaganych danych).
- Wsparcie w zakresie odpowiedniego stosowania przepisów o cenach transferowych przy ustalaniu wysokości dochodu kwalifikowanego.
- Przeprowadzenie dodatkowego szkolenia dla pracowników działu finansowego w zakresie prawidłowego stosowania i obsługi procesu.
Co zyskujesz?
Korzyści